feat(account): [WIP] 贷款本金借还与旧账户接续（冻结）

[TNT-Likely]

WIP / 已冻结（2026-10-18）

用户决定先沉淀方案，后续明确恢复时再改造。当前 PR 保持 Draft，暂不推进功能、合并或发布；没有约定恢复日期。

完整方案与待决问题：贷款完整改造方案。

当前实现只覆盖手动本金账户；本息拆分、还款计划、周期支出联动减本金及实际账单核对尚未实现。完整方案仍为讨论提案，尤其支出统计口径和操作复杂度未定稿，不应直接当作已批准开发范围。

本轮只沉淀文档并冻结 PR。以下保留冻结前的实现与验收记录，测试分别对应原业务提交 App c4a52de / Cloud e4db53a，完整实服联调的 App 为 a6b6c59；未将文档更新宣称为新一轮业务验收。

测试资源已清理（2026-10-18）：按用户要求，已停止并删除本轮贷款 QA Cloud、专用模拟器与临时数据，关闭验收网页；旧本地验收地址已失效。独立验收报告及 ZIP 保留且校验值未变，贷款分支和方案继续保留，PR 维持 Draft/WIP。

---

变更说明 / What & Why

贷款账户原先按估值维护欠款，银行卡无法直接转入还本。本次把贷款作为本金负债账户：银行卡转入贷款归还本金，两边金额同步减少；贷款转出到资金账户记录借入，两边同步增加。本金不计普通收支，利息和手续费另记支出。

• 新建/编辑按资产账户、负债账户组织；房产、车辆等估值资产继续保留原规则。贷款详情展示当前欠款本金、归还/借入入口及本金增减流水。
• 旧贷款保留原 ID、币种、备注、隐藏状态和欠款；无历史且余额有效的账户自动接续，其余先核对。按接续时刻计算本金，避免已有历史重复扣减，不造现金流水。
• 普通收支排除贷款，借还沿用原转账和通用金额面板；保留同币种、个人账本、超额还本等校验，并原子保存转账两端。金额区的可选说明和预计剩余本金已移除。
• 对齐净资产、同步、快照及原生导入导出，元数据改名不重置本金；使用 loan-flow-v1 / loan_accounting_version 防止新旧端互相覆盖。

配套 Cloud：**https://github.com/TNT-Likely/BeeCount-Cloud/pull/130**（`e4db53a`）。恢复开发并完成验收后，上线顺序应为 Cloud 先、App 后。

产品与边界说明：贷款本金账户。

关联 Issue / Related Issue

• Refs [Feature] 日常帳戶 和 資產/負債 優化和改進 #254：覆盖银行卡转入贷款还本；账户分类自定义、其他估值资产交易和任意类型转换仍未覆盖。
• Refs [Feature] 新增债务账本类型 #279：覆盖借入、还本、未还本金及流水，不包含借出应收、独立债务账本、分期计划或到期提醒。
• Refs #142 后续评论：回应贷款估值账户不能转入转出的部分诉求，其他估值资产保持原规则。

混合需求仅关联本次进度，不自动关闭整条 issue。

自测情况 / Self-tested

• PUB_HOSTED_URL=https://pub.dev flutter test --no-pub：1035 项通过、1 项跳过（冻结前业务提交 c4a52de）。
• 贷款迁移、旧账户接续、导入恢复、同步、超额还本、转账两端及信用卡/余额校准专项包含在回归中；隔离脚本 8 项拒绝路径通过。
• 使用 Flutter 3.27.3 执行 flutter gen-l10n；只维护简中/英文 ARB，其他语言沿用生成回退。
• 独立 QA 主包、扩展和 App Group 验证后安装；最新正常入口原生 UI 检查通过。更新前私密备份，安装及启动前后原人工账户/交易数据保持一致。
• flutter analyze --no-pub 全绿：补齐 agentcore 锁定依赖后为 0 error、218 warning、552 info，退出码 1；未宣称无新增告警。
• 最新金额面板目视复核：Mac 锁定未执行。通用金额面板已逐字节恢复至本 PR 基线版本；未将目视复核记为通过。

联调证据与未覆盖范围

完整隔离联调对应 App a6b6c59 / Cloud e4db53a：真实 iOS App、真实 Web 新增/改名/还本、App→Cloud→App、旧贷款核对、信用卡溢缴款、房产估值、QA 服务 503 恢复、重复同步及正常入口重启均通过。自动快照为 7 个账户、8 笔交易，身份、关系、币种和余额一致；普通支出 150、收入 0。

最终 c4a52de 只移除记账可选 UI，重跑全量 App 回归并更新同一模拟器；保留人工验收后已有的 7 个账户、9 笔交易，未重新生成 fixture 或声称重新跑过完整联调。

目前仅支持个人账本、同币种本金借还。Android、真机、PostgreSQL 并发及 MCP 贷款完整协议未执行；Web 已打开的详情沿用统计快照，跨端变更后需重开刷新。旧 Cloud 不具备新能力时，App 会提示升级而非继续推送贷款数据。

脱敏离线 HTML、截图及 ZIP 已在本机单独交付，未进入源码或上传到 PR：

• 完整联调包：beecount-loan-qa-2026-10-18.zip，SHA256 b6f0d55ac3153691ad2379b5fee2a680edfab73fba348226ba975fc42c091da1。
• 界面精简增量包：beecount-loan-minimal-entry-qa-2026-10-18.zip，SHA256 9e99f660c393e9efc1a1f542ad8a10bd0f0287df52955aac889776c234da25cd。

人工验收环境已按用户要求完整清理；独立报告保留，本 PR 继续冻结。